Nadpłata podatku – kiedy możesz liczyć na zwrot?

Rozliczając PIT za 2025 rok, wielu podatników zauważy, że zaliczki na podatek pobierane przez cały rok były wyższe niż faktyczne zobowiązanie podatkowe. Jak wskazuje serwis pit.pl, najczęstszą przyczyną tego jest:

• pobór zaliczek na podatek według wyższego stopnia skali podatkowej niż faktycznie jest wymagany (np. 32% zamiast 12%) i rozliczenie podatku zgodnie z niższym stopniem skali.
• Pobór zaliczek według skali podatkowej obejmującej cały rok 2025.
• Stosowanie błędnej, zawyżonej kwoty podatku ryczałtowego.
• Zastosowanie ulg i odliczeń, w tym rozliczenia straty z lat poprzednich.
• Rozliczenie kwoty wolnej od podatku, która nie była brana pod uwagę w trakcie obliczania zaliczek na podatek.

Nadpłata powstaje z dniem złożenia rocznego zeznania podatkowego. Im szybciej złożysz deklarację, tym szybciej możesz liczyć na zwrot pieniędzy. Urząd skarbowy ma na to 3 miesiące od daty złożenia deklaracji, ale jeśli rozliczysz się elektronicznie – nawet 45 dni. Warto pamiętać, że zwrot nadpłaty nie jest powiększany o odsetki, jeśli urząd wywiąże się z terminu.

Jak odzyskać nadpłatę podatku?

Nie musisz składać dodatkowego wniosku o zwrot nadpłaty – urząd skarbowy sam zwróci ci pieniądze na twój rachunek bankowy lub przekazem pocztowym. Jeśli jednak zalegasz z innymi podatkami, fiskus najpierw pokryje twoje zaległości, a dopiero potem wypłaci resztę nadpłaty.
W przypadku błędów w deklaracji, które wykryje urząd lub sam podatnik, nadpłata zostanie zwrócona po korekcie – zazwyczaj w ciągu 2-3 miesięcy od złożenia poprawionego zeznania lub wniosku o stwierdzenie nadpłaty.

Niedopłata PIT – kiedy trzeba dopłacić?

Nie zawsze rozliczenie kończy się zwrotem. Niedopłata pojawia się, gdy zaliczki były pobierane według niższego progu podatkowego, a ostatecznie przekroczyliśmy próg i musimy dopłacić 32% podatku. Podobnie dzieje się, gdy mamy dochody z różnych źródeł lub prowadzimy działalność gospodarczą. Oto najczęstsze przyczyny niedopłat według serwisu pit.pl:

• Zaliczki były pobierane według niższego stopnia skali podatkowej, a podatek roczny będzie już rozliczany w stawce 32%.
• Podatnik uzyskuje przychody z wielu źródeł rozliczanych według 12% podatku dochodowego, a łącznie przychody spowodują przekroczenie stopnia skali i opodatkowanie podatkiem 32%.
• Podatnik nie rozliczy zaliczek na podatek.
• Podatnik opłaca zaliczkę na podatek z działalności gospodarczej, w podwójnej wysokości zaliczki za październik (jest to dodatkowa zaliczka wpłacana w listopadzie jako zabezpieczenie przed niedopłatą na koniec roku), a na koniec uzyska znaczne przychody.

Jak uregulować niedopłatę podatku?

Jeśli po złożeniu deklaracji PIT okaże się, że masz niedopłatę, musisz uregulować ją do końca terminu składania deklaracji. Możesz to zrobić na kilka sposobów:

• przelew bankowy: najprostszym sposobem jest dokonanie przelewu na konto urzędu skarbowego. Pamiętaj, aby w tytule przelewu podać swoje dane oraz numer identyfikacyjny deklaracji.
• Płatność w urzędzie skarbowym: Możesz również zapłacić bezpośrednio w kasie urzędu skarbowego, jeśli preferujesz tradycyjną formę płatności.
• Elektroniczne płatności: dokonanie płatności online za pośrednictwem platformy e-PIT.

Jeśli nie uregulujesz niedopłaty w terminie, urząd skarbowy naliczy odsetki za zwłokę. W przypadku, gdy korekta deklaracji wykazuje niedopłatę, również musisz uiścić zaległość wraz z odsetkami. Jednak jeśli korekta zostanie złożona w ciągu 6 miesięcy od upływu terminu na złożenie deklaracji, możesz liczyć na obniżoną stawkę odsetek. Warto więc działać szybko, aby uniknąć dodatkowych kosztów.

Źrodło: pit.pl

Autor: Magdalena Łoboda