Limity bankowe. Kiedy przelew zostanie zgłoszony do skarbówki?
Nie wszystkie wykonywane przelewy bankowe przejdą bez kontroli. Warto wiedzieć, że istnieją pewne limity kwotowe, których przekroczenie będzie wiązało się ze zgłoszeniem transakcji do odpowiedniego organu – wszystkie banki mają obowiązek informowania o takich sytuacjach Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF).
Jeżeli pojedynczy przelew przekroczy równowartość piętnastu tysięcy euro, wtedy bank poinformuje o tym GIIF. Następnie ten organ zdecyduje, czy przekazać sprawę do urzędu skarbowego. Ważne: niektóre banki mają własną politykę zgłaszania transakcji już powyżej dziesięciu tysięcy euro.
Nie tylko limit finansowy. Kiedy przelew zostanie zgłoszony?
Nie tylko próg finansowy i jego przekroczenie warunkuje zgłoszenie przelewu do GIIF. Podobnie może stać się w przypadku, kiedy działania zleceniodawcy transakcji mogą wskazywać na nielegalną działalność. Takie czynniki to np. regularne operacje na mniejszych kwotach, przelewy bez wskazywania nadawcy czy nietypowe tytuły transakcji.
Inaczej sprawa wygląda też w przypadku spadków i darowizn. Limit zależy wówczas od stopnia pokrewieństwa.
Limity darowizn
Kwestię przekazywania darowizn w Polsce reguluje ustawa o podatku od spadków i darowizn. Łącznie wyróżniamy trzy grupy podatkowe, w których ustalono limity zwolnienia z takiego podatku (pięć lat od jednej osoby):
- Grupa I (najbliższa rodzina, m.in. małżonkowie, dzieci, rodzice): 36 120 zł,
- Grupa II (dalsza rodzina, m.in. rodzeństwo rodziców, dzieci rodzeństwa): 27 090 zł,
- Grupa III (pozostałe osoby): 5 733 zł.
Jeżeli podane limity zostaną przekroczone, osoba otrzymująca spadek lub darowiznę musi to zgłosić w urzędzie skarbowym w ciągu sześciu miesięcy. Jeśli tego nie zrobi: zapłaci podatek według skali progresywnej:
- Grupa I: od 3 proc. do 7 proc.
- Grupa II: od 7 proc. do 12 proc.
- Grupa III: od 12 proc. do 20 proc.
Warto wiedzieć, że jeżeli dana osoba należy do tzw. zerowej grupy podatkowej (chodzi o małżonków, rodziców, dzieci i wnuki), może uniknąć podatku poprzez zgłoszenie darowizny we wskazanym terminie.
